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若延迟到65岁退休 养老金“亏”了还是“赚”了

作者:南京科进    浏览:75    发布时间:2016/3/3 10:10:26

  2月27日,国家人力资源和社会保障部研究所所长金维刚在北京表示,延迟退休方案将在明年正式出台。出台后会有5年左右的过渡期,或到2022年正式实施。

  延迟退休,意味着职工交纳养老金的年限会延长,交纳总额也会增长;不过交纳年限和总额的增加,也会让职工退休后每月领取的养老金有所上涨。两两相抵之后,对于职工和企业来说,究竟是还是?商报根据杭州的情况大致算了一笔账,供读者参考。

  职工延迟5岁退休后多领取的养老金不足以弥补退休前多交的养老金

  我国目前企业职工退休后领取的养老金,由个人账户养老金和基础养老金两部分组成。个人账户养老金,即职工在职时自己交纳、累积在养老金个人账户中的部分,退休后按月提取。每月提取额度的计算方法为:退休时的个人账户储存额÷计发月数(国家规定60岁退休计发月数为139个月,65岁退休为101个月)。

  而基础养老金的计算公式有些复杂,为:(上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。

  由于上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资这两项每年都会变化,基于未来的不可预知和方便计算,我们将这两项都设定为一个固定值,即在岗职工月平均工资参照杭州市人力社保据公布的2015年全市职工月平均工资,按4411元计,本人指数化月平均缴费工资设定为5000元,即从工作到退休月工资数一直不变。

  根据目前杭州市的政策,在职职工养老金每月缴存比例为8%,另外,杭州市卫计委公布的2014年杭州人预期寿命为81岁。我们以一位24岁参加工作的职工小李为例,来计算他在60岁退休和延迟至65岁退休,所交纳养老金的总额,以及从退休到81岁时,所领取养老金的总额。

  如果小李65岁退休:

交纳的养老金:5000元×8%×12月×41年=196800元

退休后每月领取的基础养老金数:(4411元+5000元)÷2×41年×1%=1948.5元

退休后每月领取个人账户老金数:196800元÷101计发月数=1929元因此,65岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为(1948.5元+1929元)×12月×16年=744480元如果小李60岁退休:

  交纳的养老金:5000元×8%×12月×36年=172800元退休后每月领取的基础养老金数:(4411元+5000元)÷2×36×1%=1694元退休后每月领取个人账户老金数:172800元÷139计发月数=1243元因此,60岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为(1694元+1243元)×12月×21年=740124元多交了24000元

  多领了4356元

  通过上面的计算可以得知,小李延迟5年退休要多交24000元的养老金(196800元-172800元),如果他退休后能够领取养老金到81岁,65岁时退休比60岁时退休多领养老金4356元(744480元-740124元)。

  目前现实中的情况是,很多职工在60岁办理退休手续之后,会继续工作几年。在这个阶段他就可以领取双份工资,如果是延迟到65岁退休的话,意味着少了5年拿双份工资的时间。

  延长退休会让企业人力成本增加

  专家呼吁10年内要降低一半

  那么对于企业来说,延时退休意味着什么呢?

  还是以上述职工小李为例。按照杭州市政策,企业每月为在职职工交纳养老金比例为基数的14%,某企业如果从24岁聘用小李到60岁退休,那么在36年中,一共为小李交纳的养老金为:5000元×14%×12月×36年=302400元。

  如果延迟到65岁退休,小李为企业多创造了5年价值。而企业41年间要给小李交纳的养老金为344400,比60岁退休多交了42000元。

  同样,目前很多企业都会返聘部分退休员工,一方面,是因为企业更喜欢这些业务熟练,经验丰富的老员工,尤其在一些技术性岗位上尤为明显;另一方面,企业不用再为员工承担养老金等社保支持,大大节省了成本。

  清华大学民生经济研究院发布的《2015年中国企业家发展信心指数》报告指出,目前我国人力成本已超越融资成本,成为企业最大的压力来源。近八成企业家认为,五险一金支出负担过重。不少企业仍迫于社保缴费的压力,不敢为员工涨薪。

  根据我国社保政策目前的相关规定,养老、医疗、失业、工伤、生育五项社会保险的缴费比例累计,企业承担30%左右,整体社保费率超过40%。占员工工资收入比例超出1/3。

  国家已经开始正在谋划,从降低社保费率入手为企业减负,去年已分别对失业险、工伤险、生育险费率进行下调。中国人民银行金融研究所所长姚余栋也在日前指出,我国目前的社保交纳比例,对中小微企业来说负担确实很重,应该在10年内降低一半。

 

 

 

 

 

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